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杭州银行小微企业授信风险管理研究

发布时间:2018-09-01 20:16 论文编辑:lgg 所属栏目:企业管理 关键词: 企业管理论文融资特点风险管理

本文是一篇企业管理论文,企业管理使企业的运作效率大大增强;让企业有明确的发展方向;使每个员工都充分发挥他们的潜能;使企业财务清晰,资本结构合理,投融资恰当。

本文是一篇企业管理论文,企业管理使企业的运作效率大大增强;让企业有明确的发展方向;使每个员工都充分发挥他们的潜能;使企业财务清晰,资本结构合理,投融资恰当;向顾客提供满足的产品和服务;树立企业形象,为社会多做实际贡献。(以上内容来自百度百科)今天为大家推荐一篇企业管理论文,供大家参考。
 
第一章 绪 论
 
1.1 论文研究背景及意义
小微企业在我国的市场经济发展中发挥着不可替代的重要作用,它是诸多大中型企业发展的摇篮,做好小微企业的发展将直接影响到我国大中型企业的可持续发展,从而影响整个国民经济的发展,并且从目前来看小微企业不论是在数量上,从业人数以及经济总量上在我国都具有举足轻重的地位,截至 2016 年,工业总产值和销售收入分别占全国经济总量的 60%和 57%,其中东部 12 省市的小微企业数量超过 600 万户。从根本上来说,数量庞大的小微企业在我国不断完善的市场经济条件下,已经是支持整个经济的基础力量。这股经济发展的基础力量在近年来越来越受到各家金融机构的关注,这主要是由于一方面随着我国金融行业的不断深化改革,银行间的竞争不断加大,为了争取大客户银行不得不牺牲部分利益,造成银行的利润大幅下滑,并且随着利率市场化和金融脱媒的进一步加深,大型企业对于银行的依赖越来越少;大项目,大企业支撑银行盈利的模式没有了可持续性。银行业必须开拓新的发展空间;而与此同时,小微企业却正在获得国家越来越多的政策扶持,有利于小微企业发展的文件和法规相继推出,给金融机构的要求是加大对小微企业金融需求的服务,这也为银行发展小微企业客户提供了良好的背景。所以,信贷服务转向小微企业就成了银行业优化信贷结构、加强盈利管理和持续发展的首选策略。我国的小微企业普遍存在的问题是规模小、管理粗放、自有资本少和和财务管理水平低等。这就导致国内商业银行没有很多的动力开展小微企业授信业务,这方面的服务水平也就相对落后。国有银行在开拓这个领域的业务时也有苦衷,小微企业往往没有可靠的财务信息披露制度,难以了解其真实经营情况,贷款额度小,申请家数却很多,业务管理耗费大量的人力物力,而国有商业银行有固定的人员配置,为了金融系统的安全稳定又必须尽可能回避风险高的项目,再加上传统的针对大企业和大项目的战略规划倾向,导致商业银行开展小微企业信贷服务时要承受很大的风险,却只能获取相对较少的收益,结果只能是商业银行和小微企业在信贷方面的对接不畅。目前商业银行开展小微企业信贷服务时,一个经理要跟踪服务几十家小微企业,往往会造成贷前难以深入了解企业情况,调查、授信风险管理不够精细的局面。
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1.2 国内外相关研究成果
 
1.2.1 国外研究现状
国外没有对小型企业和微型企业细分,在授信风险管理中统称其为小企业。国外研究者认为,开展大企业信贷业务的时候可以获得财报数据这样的“硬信息”,而开展小企业信贷的时侯关系贷款的情况比较普遍,关键的信息可能“只可意会”,这种通过意会得来的信息可以被称为“软信息”,所以开展小企业信贷风险管理的关键就是加强“软信息”监测。发达经济体在小企业信贷风险管理方面经验比较丰富,在风险度量工具和风险管控手段方面尤其突出。Edward Altman(爱德华奥尔特曼)[1](1968)创造的Z-score 模型认可度较高,它可以对小企业的财务数据进行定量分析,揭示其真实经营情况。爱德华奥尔特曼[2](1977)后来与人合作优化了 Z-score 模型,改进型的模型分析变量增加到七个,叫做 ZETA 模型。 这个模型能够更好的识别和预测小企业的授信风险,所以在金融业中得到广泛应用。上世纪 90 年代美国各大商业银行开始自己开发提高信贷风险管控能力的小企业授信风险评估模型,其中富国银行开发的模型比较突出。也是在这个时期,欧洲各大金融机构同样加强了小企业信用风险评估能力建设,开发出 AHP、VAR 和 Credit Risk+等小企业授信风险评估模型。VAR 模型的创建者是 Philippe Jorion(1996)[3],该模型的原理是用小企业以往的信用数据来识别和评价其未来信用风险;AHP 模型分几个维度评估小企业的信用风险,分别是小企业的管理水平、战略定位、信用历史、历年财报和市场前景等;瑞士信贷银行开发的“Credit Risk+”模型评估小企业信贷组合风险的办法是评估其每笔贷款的违约概率和给定损失率。
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第二章 相关基本理论及概念
 
2.1 小微企业相关概念
关于小微企业的界定和划分我国做过多次的修订和更改。小微企业是相对大型企业而言,最早关于小微企业界定的标准是根据企业雇佣的人数而言的,上个世纪五十年代,我国对于小微企业的标准是人数在一定范围内则被划分为小微企业。接着是根据企业的固定资产来进行界定,随后其实年代又提出了综合生产能力的概念。随着新的概念和评价标准的出现,小微企业的标准一次又一次的在发生改变。我国目前采用的小微企业划分标准是 2011 年工信部更新的标准。在《小微企业划型标准规定》中,工信部将我国的小微企业分为了三个类型,即中型企业、小型企业以及微型企业。其划分的标准不再是单一的雇佣人数或者是固定资产多少,而是关于企业人数、销售收入以及资产规模在内的综合性划定方法,并且对于不同类型的企业而言,其划分标准存在一定的差异。总而言之,在我国小微企业是相对国有企业和大型企业的小规模企业。小微企业是推动我国经济发展的主要力量,起到了活跃市场、推进产业结构调整等多方面的作用,具体而言可以从以下几个方面进行论述:首先,小微企业对于国民生产总值以及经济的拉动作用。根据今年来我国经济方面的数据统计结果显示,我国小微企业所生产或提供服务的价值总值在逐年上升,已经超过我国国民生产总值的 60%,并且还有进一步上升的趋势。从税收的角度来看,我国小微企业上缴的税收已经超过 50%[26]。从提高社会经济活跃程度的角度来看,市场上销售的商品大多数来自于小微企业生产,具 2014 年的统计结果来看,该数值已经达到 61.2%.。在对外贸易方面,我国小微企业也已经成为举足轻重的要素,在 2014 年的进出口贸易统计结果中显示,我国 2014 年小微企业的进出口总额占到我国进出口总额的 71.6%[27]。从不同的行业来看,在不一样的行业中小微企业在行业中的占比也在逐步提升,除了电力、电信、金融等国家严格管控的行业外,小微企业的占比已经达到 40%以上,对于一些服务型行业,小微企业的比率更是达到了 70%甚至更多,成为推动行业发展的中坚力量。因此小微企业对于我国的经济发展以及拉动都起着十分重要的作用[28]。
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2.2 小微企业授信风险管理的概念
商业银行为了对自身所面临的风险有一个很好的管控,会使用商业授信的模式来对与商业银行有业务往来的客户进行信用支持,其中一种表现方式是向比较大的客户,如企业型客户直接提供贷款资金[32]。商业银行借给商业客户资金的那一刻起,银行与客户之间的借贷关系就产生了,客户以借款人的身份获得银行的借款并且在一定的时间内按照其与银行之间的合约返还本金与利息。针对于广大小微企业的实际规模与经营情况,商业银行对其提供的信用支持包括表外授信与表内授信,表外授信主要的表现形式有:关于贷款方面的承诺与保证、信用证与票据承兑等;表内授信主要表现在:直接性的资金借贷、相关业务的融资行为、企业账目的透支额度支持、同行资金拆借、抵押资产回购等。综上所诉,商业银行授信业务在金融行业的覆盖面很广,包括一系列的服务与资金管理行为,对目标客户制定信用准入与贷款到偿还的流程性监督管理,其共同构成一个有机的系统将所有环节紧密联系起来。随着小微企业不断扩大经营范围与规模的需求增速,为了适应我国小微企业的发展趋势,银行对于各小微企业在授信方面的业务项目也在其原有基础上不断完善与创新[33]。任何事物在其发展进程上都具有双面性,银行在扩展自身对于小微企业客户的授信业务的同时,各种问题与矛盾也会随之而来,其中首先需要引起关注的就是银行自身所承担的风险系数相应增大。对于授信业务来说任何科学有效的控制其授信总量是一个难题,做到授信量的饱和程度的同时又不超过自身业务所能承受的范围,在收益最大化的前提下合理控制风险将损失降到最低限度。
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第三章 小微企业授信风险管理现状与问题..........17
3.1 小微企业授信业务发展环境........17